常见问题

我是在美国境外居住和工作的美国公民,是否仍需提交美国纳税申报单?

需要。作为美国公民或永久居民,无论您住在何处,您的全球收入都要国税局申报。

美国所得税申报表的提交截止日期是什么时候?

个人税表的提交截止日期为4月15日。在税表提交截止日之前,您可以申请延期申报,将提交截止日延期至10月15日。

如果您是美国居民,现居住在美国境外,或在6个月的延期到期时离境,或正在战区服役,可适用特殊规定。

过去三年我都没有提交过纳税申报表怎么办?

无论纳税人是否能够全额缴税,都应当准时提交所有纳税申报表。如果您有欠税,那么每一张纳税申报单都应当缴纳相应的税金。美国国税局(IRS)会向您征收利息和罚款。

 

如果您享受退税,那么该纳税年度不会产生利息或罚款。请注意,申请退税有时间限制。

 

您必须在申报原税表之后的三年内或付税当天后的两年内(以较晚发生者为准)提出申请退税。

美国国税局(IRS)如何计算利息和罚款?

一般来说,未纳税金的利息是按照从缴税到期日起(延期报税日期不包含在内)至付款之日计算收取

我收到的赠款是否需要纳税?

不需要。联邦税法没有将赠款视为劳动所得,因此您无需纳税。各个州也没有关于赠款的税法。

我是否需要申报季度个人预估税?

如有下列情况,您必须缴纳当期纳税年度的预估税:

减去扣除额和优惠抵税额之后,您预计当期纳税年度要缴纳的税款不低于1000美元。

 

您预计扣除额和优惠抵税额少于以下金额(以较少者为准):

当期纳税年度纳税申报表上应交税的90%;或是上一纳税年度纳税申报表上应交税的100%。

 

对于某些小企业纳税人、某些调整后总收入较高的纳税人、农民和商业渔民、外国人、遗产及信托,都有特殊规定。

我是否需要申报海外资产?

如果您有财务利益或签署权的海外帐户,包括银行账户、经纪人账户、共有基金、信托或其它类型的海外金融账户,银行保密法可能要求您每年通过提交FinCEN 114表(外国银行和财务账户报告“FBAR”)向美国国税局(IRS)申报您的账户。

 

另外,持有特定境外金融资产总额超过50,000美元的美国公民和居民,必须在联邦所得税申报表中附上8938表(特定境外资产声明书)向美国国税局进行申报。

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